Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

252

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Если для некоторых субъектов на ЕНВД и ПСН была предусмотрена специальная отсрочка, то плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили. Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее. А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН. Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС. Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения. Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег. Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае. Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  • перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  • продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  • прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  • возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Когда можно работать без онлайн-кассы?

Отсрочка от ККТ при УСН до 2021 год была предоставлена ИП, если они продают товары собственного производства, выполняют услуги или работы самостоятельно без работников на трудовых договорах.
Важно: если предприниматель, освобожденный от онлайн-кассы при УСН, нанял сотрудника по трудовому договору, то он обязан в течение 30 дней с момента найма выбрать, купить, установить и зарегистрировать кассовый аппарат нового поколения. Выбрать кассу для ИП на УСН или с другой системой налогообложения, а также видом деятельности, объемом выдаваемых чеков и количеством номенклатуры в ассортименте.

Нужно ли выдавать БСО?


С 1 июля 2019 года подавляющему большинству ИП необходимо перейти на использование новых кассовых аппаратов, однако существуют и те, кто имеет право вместо чека выдавать БСО. Напомним, что при расчетах с населением за оказанные работы и услуги ИП может выдавать бланк строгой отчетности, но в новом формате.

Для БСО нового образца также требуется специальная техника, которая по своей сути является онлайн-кассой, поскольку новый БСО должен содержать тот же набор реквизитов с QR-кодом, что и чеки из онлайн-кассы. Далее БСО, как и чеки, отправляется покупателю по электронным каналам связи или по SMS.


В связи с отсрочкой применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года ИП, предоставляющие услуги и продающие товары собственного производства без сотрудников, применяющие любую систему налогообложения, могут выдавать БСО старого образца на бумажном носителе или любой другой документ, подтверждающий покупку (Закон № 129-ФЗ от 6 июня 2019 года).

Для каких видов деятельности кассовый аппарат не обязателен

Несмотря на то, что новость об отсрочке ждали многие индивидуальные предприниматели, не стоит забывать об исключительных видах деятельности, при которых кассовые аппараты на упрощенке (и на других режимах) не требуются (на основании пункта 2 статьи 2 закона о ККТ).

Также касса на упрощенке не нужна, если ИП:

  1. Применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  2. Осуществляют расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей.
  3. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах, и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность.
  4. Предоставляют за плату права пользования парковками или парковочными местами при условии, что выручка идет в бюджет.
  5. Оказывают населению платные услуги, связанные с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций.

Важно: ККМ не применяется при расчетах по договорам займа, а также при реализации товаров (работ, услуг) через агента. Агент должен применять ККТ самостоятельно.ККМ не применяется при расчетах с юридическими лицами и ИП, поскольку в таких случаях оплата проходит по счету или договору.
Пример: если вы ИП на УСН (освобождения от использования онлайн-кассы нет), продаете кондиционеры для офисных помещений и работаете только с юридическими лицами, то покупать кассу не нужно, но если вы хотя бы один раз продали кондиционер физическому лицу, то должны выдать покупателю чек, причем только из онлайн-кассы. В данном случае не имеет значения, каким способом был оплачен товар — наличными денежными средствами или по счету через банк. При работе с физическими лицами вы обязаны выдавать чеки.

Изменения в кассовой дисциплине в связи с внедрением онлайн-касс

С использованием онлайн-касс необходимость в части форм отчетности отпала. Данные хранятся в памяти кассовой техники, могут быть получены в любой время для контроля. Для лиц, использующих ККТ нового образца, предоставлена информация о снижении требований в отношении применения форм.

По разъяснениям, предоставленным Минфином, формы первичного учета в торговле, установленные Постановлением Госкомстата от 25.12.1998 № 132, не обязательны к применению предприятиями, перешедшими на новый порядок применения ККМ. Под новым порядком понимают использование онлайн-касс.

Зам. директора Департамента В.А.Прокаев (Письмо Минфина РФ от 16.09.2016 № 03-01-15 / 54413)

Важно! Утвержденные Постановлением № 132 формы расчетов с применением кассовой техники №№ КМ 1- КМ 9 могут не использоваться в учете операций.

Типовые модели оборудования для розничной торговли

Для увеличения доходности коммерсант стремится увеличить поток покупателей, улучшить качество обслуживания и расширить товарный ассортимент. Большое влияние на эти обстоятельства оказывает установленная кассовая техника. В этой связи следует принимать во внимание ряд условий:

  • На каких условиях работает торговая точка. Иными словами, это интерфейсы для доступа к сети Интернет, проходимость, а также специфика деятельности (торговля, общепит, оказание услуг и т.д.).
  • Необходимость подключения периферийного оборудования. Так, для магазинов самообслуживания пригодятся весы с принтером этикеток, в то время как для маленьких торговых точек сгодятся небольшие взвешивающие устройства для кассира.
  • Необходимость подключения эквайринга. Ввиду того, что треть покупателей расплачивается банковскими картами, следует заранее подключить банковское программное обеспечение и заключить соответствующее банковские соглашение.

Необходимо учитывать, что вся техника требует своевременного сервисного обслуживания, так что следует заранее позаботиться о заключении соглашения на техподдержку со специализированным центром.

В целях автоматизации предприятиям предлагаются уже готовые решения, которые произведены в соответствии с правовыми нормами. Они станут хорошим вариантом как для небольших магазинов, так и для крупного ритейла.

Благодаря софту можно вести складской учет и аналитику: отслеживать остатки, следить за работой персонала и многое другое. Также система позволяет видеть продукцию, наиболее популярную среди покупателей, считать выручку, выявлять лучших кассиров и т.д.

Какая техника необходима в розничной торговле

Выбирать кассу следует с учётом производственных мощностей пункта торговли. К примеру, если есть складские помещения, то нужны устройства для взвешивания вместе с ТСД. Для магазинов самообслуживания в торговом зале рекомендуется устанавливать комплексы этикетирования, а на рабочем месте кассира – POS-системы. В сетевых розничных магазинах пригодится и программное обеспечение, с помощью которого можно управлять сетью прямо из офиса.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

При безналичном расчете вернуть покупателю деньги можно только на карту или банковский счет. Наличные из кассы возвращать нельзя.

Наложение санкций ИП при нарушении требований кассовой дисциплины

За нарушение порядка ведения кассовых операций, обращения с кассовой наличностью на ИП может быть наложен штраф в соответствии со ст. 15.1 КоАП. Размер штрафа предусмотрен в сумме от 4 000 до 5 000 рублей. Санкции, попадающие под действие статьи, устанавливаются Налоговыми органами (ст. 23.5 КоАП).

Срок привлечения к административному наказанию составляет 2 месяца. ИП, привлекающийся к ответственности впервые, могут получить предупреждение. Условием смягчения санкции является предоставления доказательств первичного совершения нарушения, отсутствия ущерба, нанесенного другим лицам.

Заказать кассу

Источники:

Бланк строг. Отчет-сти ндс эккм музей Мобильная эккм в аренду Новости он-лайн эккм исключения и сроки Кто может не использовать торг. Обор-ние в 2021 году Опер. Фис. Данн. на 12 месяцев цена Сканер штрих кода для честного знака Должна ли коллегия адвокатов применять эккт Могут ли адвокаты применять онлайн торг. Обор-ние Метка продукции налог Метка обувки в 1с ут 11 Метка обувки 1с ут 11 Метка обувки в 1с 8 Метка обувки система налогообложения Обязательная метка шин с 01 12 2020 Какой бизнес пострадает в первую очередь Есхн торг. Обор-ние Купить фискальник для онлайн кассы Страховые выплаты снижены до 15 процентов Кто вправе продавать маски Роспотребнадзор 3 этапа снятия ограничений Расходы на тестирование коллектива на коронавирус Тестирование на коронавирус коллектива с 12 мая Тестирование коллектива на коронавирус за счет москвы Порядок проведения тестирования работников на коронавирус Расторжение аренды из за коронавируса текст закона Письмо форс мажор коронавирус образец Вмененка за 2 квартал 2021 г. коронавирус Вмененка за 2 кв 2021 коронавирус Вмененка 4 коронавирус Нужно ли платить налог на вменке в карантин Вмененку хотят продлить на 3 г Вмененка продлить на 3 г Эккм без фискального накопителя Нарушение санитарного режима коап рф Получение субсидий для бизнеса коронавирус Субсидии для бизнеса в условиях пандемии Шиномонтажа нужно ли применять торг.обор-ние Заключить договор с оператором фискальных данных опер. Фис. Дан. Код активации оператора фискальных данных Регистрация терминала для оплаты банковскими картами Обслуживание торг. Обор-ния для компаний Кассовые аппараты для бизнесменов согласно новым требованиям Товарный документ при усн без эккм Не установка ккм при усн штраф Кассовые аппараты для коммерсантов в 2021 году бытовые услуги Онлайн торг. Обор-ние для контор на усн Кассовые аппараты регистрация в ифнс Кто обязан применять кассовые аппараты Честный знак мдлп документы Честный знак реквизиты С июля 2019 года кассовые аппараты Кассовые аппараты с 1 июля 2019 года Кассовые аппараты с 1 января 2019 Учет торг.ния операций в розничной торговле Кому надо устанавливать кассовые аппараты Оплата через терминал безналичный расчет Изменения по кассовым аппаратам с 2021 Тестирование коллектива на коронавирус с 1 июня Журнал учета тестирования работников на ковид Контрольно кассовая техника для компаний Требования к кассовым аппаратам в 2021 году Какие сферы бизнеса пострадают от коронавируса Кассовые аппараты с июля 2019 Онлайн касс. internet магазин Кассовые аппараты перестали работать Торговля без метки Как работать на электронной кассе в кафе Оплата оператору фискальных данных Подключение терминала для оплаты банковскими картами Обязательно ли наличие касс. аппарата Купить фискальный накопитель для он-лайн торг. Обор-ния Работа с онлайн кассами для ооо на усн Кассовые аппараты с 01 июля 2019 Честный знак какая подходит подпись Сколько стоит опер. Фис. Дан. на 1 год Кассовое оборудование для internet магазина Ккт для ооо Электронная касса для internet магазина Применение онлайн торг.обор. для усн Касса для ооо на усн 2021