Онлайн-кассы в новых регионах: правила с 1 февраля 2025 года

В 2025 году юридические лица и индивидуальные предприниматели в новых регионах России начнут применять онлайн-кассы. Переход на новую систему расчетов позволит интегрировать бизнес новых территорий в единую налоговую систему страны и обеспечить прозрачность торговых операций.

Принцип работы онлайн-касс

Работа контрольно-кассовых устройств находится под контролем ФЗ-54, принятого 22 мая 2003 года. Бизнесмену, чтобы соответствовать букве закона, предстоит выполнить ряд последовательных действий. В первую очередь нужно купить кассу из утвержденного налоговой службой списка разрешенных моделей. Затем в аппарат устанавливается специальное устройство – фискальный накопитель, отвечающий за сохранение данных о продажах. Далее бизнесмен выбирает оператора фискальных данных и подписывает с ним соглашение – это обеспечит поступление сведений о торговых операциях в ФНС.

Без постановки кассового аппарата на учет в налоговой инспекции начинать работу нельзя. Только получив подтверждение о регистрации, можно приступать к организации торгового места и его технической настройке. Каждая торговая операция теперь должна сопровождаться выдачей электронного чека, содержащего всю информацию о покупке. Этому предшествует создание товарного справочника в специальной программе и его загрузка в память кассы. Покупатель получает чек либо в распечатанном виде, либо в электронном формате – это обязательное требование законодательства.

Поэтапное внедрение онлайн-касс

Кабинет министров утвердил поэтапный план внедрения кассовых аппаратов нового поколения, который учитывает специфику различных форм предпринимательства. Старт программы намечен на начало февраля 2025 года – именно тогда использовать современные кассы обяжут компании без штата сотрудников, которые применяют общий режим налогообложения, упрощенную систему или уплачивают единый сельскохозяйственный налог. Следующая волна придется на март 2025 – это коснется организаций с работниками, использующих УСН или ЕСХН.

Что касается частных предпринимателей, для них установлены отдельные временные рамки. Первыми в мае 2025 года подключиться к системе должны ИП, у которых есть наемный персонал. За ними последуют предприниматели-одиночки: в июне – те, кто работает на общей системе налогообложения, в июле эстафету примут представители УСН. Финальным аккордом станет август, когда к цифровой системе расчетов присоединятся индивидуальные предприниматели на ЕСХН и патенте, ведущие бизнес самостоятельно, без привлечения сотрудников.

Руководством страны был создан четкий календарь модернизации кассового оборудования с учетом различных вариантов ведения бизнеса. В первую очередь нововведения затронут юрлиц, не имеющих сотрудников и применяющих ОСН, "упрощенку" или ЕСХН – им предстоит установить современные кассы к началу февраля 2025 года. Спустя месяц такая же обязанность возникнет у компаний с персоналом, работающих на УСН или уплачивающих единый сельхозналог.

Для индивидуальных предпринимателей разработан особый график перехода на новую систему. Майские праздники 2025 года станут точкой отсчета для ИП, имеющих работников. В дальнейшем очередь дойдет до предпринимателей без сотрудников: июнь станет месяцем перехода для тех, кто на ОСНО, июль – для "упрощенцев", а в августе завершающим этапом станет подключение представителей ЕСХН и обладателей патентов.

Исключения из правил применения ККТ

Действующие нормы права выделяют некоторые группы предпринимателей, которым разрешено вести деятельность без использования современных кассовых аппаратов. В эту категорию входят финансово-кредитные учреждения, а также физические лица со статусом самозанятых, которые фиксируют свои доходы через специальное мобильное приложение "Мой налог". Кроме того, такая привилегия распространяется на бизнесменов, чья деятельность осуществляется в отдаленных и труднодоступных районах – список таких территорий формируется местными органами власти.

Существует отдельная группа предпринимателей с патентной системой налогообложения, которым закон позволяет обходиться без кассового оборудования. Это право закреплено в п. 2.1 ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ. В данную категорию входят мастерские по ремонту обуви, точки изготовления ключей, службы по уходу за питомцами и схожие сервисные предприятия. Впрочем, полностью от документооборота их не освободили – они должны предоставлять покупателям бумаги, подтверждающие факт оплаты услуг.

Свои нюансы есть и у компаний, которые проводят безналичные транзакции с другими юридическими лицами. Если расчеты производятся путем прямого перечисления денег между банковскими счетами, без задействования платежных карт, то установка онлайн-кассы не является обязательной. Это значительно упрощает документооборот между организациями при проведении крупных сделок.

Выбор кассового оборудования

При выборе онлайн-кассы необходимо учитывать множество технических характеристик и функциональных особенностей. Прежде всего, следует обратить внимание на поддержку работы с маркированными товарами, если предприятие планирует их реализацию. Кассовые аппараты различаются по типу управления: доступны как сенсорные, так и кнопочные модели. Сенсорные устройства, такие как MSPOS-K и MSPOS-SE-Ф, обычно более удобны в использовании, особенно при большом ассортименте товаров.

Важным фактором является автономность работы кассы. Для мобильной торговли или работы на рынках целесообразно выбирать модели с аккумулятором, обеспечивающим длительную работу без подзарядки. Стационарным точкам подойдут кассы, работающие от электросети.

Размер устройства также имеет значение: для небольших торговых точек оптимальны компактные модели, в то время как магазинам с большим потоком клиентов рекомендуются кассы с большим сенсорным экраном. Скорость печати чеков, наличие автоотреза ленты и ширина чековой ленты – важные технические характеристики, влияющие на удобство работы.

Государственная поддержка и компенсации

Чтобы сделать переход к новому порядку расчетов более комфортным, властями разработан комплекс мер поддержки бизнеса. В частности, бизнесмены из присоединенных территорий, применяющие УСН с объектом "Доходы" или работающие по патенту, могут рассчитывать на компенсацию затрат через механизм налогового вычета суммой до 28 тысяч рублей. Ключевое требование для получения льготы – необходимо приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат не позднее последнего дня 2025 года.

Государственная поддержка охватывает все основные статьи расходов, связанные с модернизацией торговой точки. В сумму вычета можно включить не только стоимость самой кассовой машины, но и расходы на приобретение фискального накопителя, программного обеспечения, оплату работ по установке и настройке оборудования, а также заключение договора с ОФД. Такой комплексный подход позволяет заметно сократить финансовые издержки предпринимателей при внедрении современной системы учета продаж.

Особенности переходного периода

В течение переходного периода предприниматели обязаны выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет. Этот документ должен содержать подробную информацию о сделке: наименование документа, дату и время расчета, адрес торговой точки, реквизиты организации или ИП, включая ИНН, применяемую систему налогообложения, тип операции, наименование товара или услуги, сумму и форму оплаты, а также данные кассира.

Интеграция с ЕГАИС

Особое внимание уделяется интеграции с ЕГАИС для предприятий, осуществляющих торговлю алкогольной продукцией. До 1 октября 2024 года обязательное подключение к системе требуется для работы с поставщиками из других регионов России. При этом до 31 декабря 2024 года разрешается продажа имеющихся остатков алкогольной продукции без подключения к системе.

Практические рекомендации по внедрению

В процессе перехода на онлайн-кассы важно уделить особое внимание выбору надежного поставщика оборудования и программного обеспечения. Рекомендуется заранее провести обучение персонала работе с новым оборудованием, чтобы избежать проблем при обслуживании клиентов. Также следует тщательно проверить наличие стабильного интернет-соединения в местах установки касс, поскольку это критически важно для бесперебойной передачи данных в ФНС.

Заключение

Переход на онлайн-кассы представляет собой важный этап интеграции новых регионов в налоговую систему России. Своевременная подготовка к переходу, включающая выбор подходящего оборудования, обучение персонала и использование государственной поддержки, позволит минимизировать возможные трудности и обеспечить легальность ведения бизнеса. Внимательное изучение требований законодательства и следование графику внедрения помогут избежать штрафных санкций и организовать работу в соответствии с новыми правилами.