Физические лица и индивидуальные предприниматели теперь могут выбрать уплату специального налога на профессиональный доход (НПД) вместо стандартной ставки НДФЛ. Данная схема предоставляет определенные преимущества и призвана упростить процесс налогообложения для лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.
Расскажем, как работать самозанятому и нужно ли ему устанавливать онлайн-кассу.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может физическое лицо или предприниматель, получающее доход от самостоятельной деятельности или использования имущества, не имеющее работодателя, с которым заключен трудовой договор, и не привлекающее для этой деятельности работников по трудовым договорам, с годовой прибылью не превышающей двух миллионов четырехсот тысяч рублей.
Льготный налоговый режим будет действовать до 2029 года, после чего правительство примет решение о его сохранении. Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 определяет правила применения данного спецрежима.
Самозанятость — самый простой способ работать на себя в соответствии с законом
В каких случаях самозанятому нужна касса?
Когда физическое лицо сталкивается с необходимостью перехода с НПД на другую систему налогообложения, получение онлайн-кассы является необходимым. Это может произойти, если его годовой доход превышает 2,4 млн. руб. или если он вынужден изменить вид деятельности в соответствии со статьей 422-ФЗ. Во избежание ошибок любому физическому лицу рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером, прежде чем предпринимать какие-либо действия.
Рассматривая возможность перехода с НПД на индивидуальное предпринимательство, важно учесть расходы, связанные с этим переходом. Вам необходимо будет приобрести кассовый аппарат, соответствующие устройства и фискальный накопитель, а также оплатить услуги оператора фискальных данных.
Цены варьируются в зависимости от масштабов бизнеса: к счастью, можно найти варианты, которые впишутся в ваш бюджет — стоимость онлайн-кассы для бизнеса начинается от 11 900 рублей.
Закон РФ № 54-ФЗ регламентирует требования к бизнесу, использующему онлайн-кассы при расчетах на территории страны.
Как самозанятые выдают чеки?
Мобильное приложение «Мой налог» позволяет создать новый чек о доходах и указать такие данные, как плательщик, дата и сумма дохода. Вы можете отправить покупателю электронный чек по почте или картинкой в мессенджер. После этого в ФНС поступит информация о сделке, такая как номер чека, дата и время расчета, ФИО налогоплательщика, сумма оплаты, общая стоимость и QR-код в качестве идентификатора.
Если оплата произведена юридическим лицом или физическим лицом — предпринимателем, то в сводке будет указан и его ИНН. ФНС может аннулировать квитанцию в случае допущенной ошибки, возврата товара покупателем или неполучения оплаты за услуги.
Какие реквизиты должен содержать чек самозанятого?
По 14–ФЗ чек самозанятого должен содержать такие реквизиты:
Название документа,
Дата, время платежа,
ФИО самозанятого,
ИНН самозанятого,
Указание формы налогообложение НПД,
Номенклатура товара или услуги,
Стоимость каждого товара или услуги,
Итоговая стоимость,
ИНН для ЮЛ и ИП,
QR-код,
ИНН оператора электронной площадки или банка,
Название оператора электронной площадки или банка,
Уникальный номер чека в системе налоговой инспекции.
Любой чек, созданный в приложении «Мой налог», будет содержать эти реквизиты, поэтому не стоит беспокоиться, если выдаете фискальные документы с помощью официального приложения.
Пример чека, сформированного в приложении «Мой налог»
Как выбрать онлайн-кассу?
В настоящее время малому бизнесу необходимо рассмотреть возможность применения онлайн-касс для ИП и ООО. За последние 5–10 лет технический прогресс позволил оснастить современные кассовые аппараты фискальными накопителями, которые хранят и защищают данные о продажах перед передачей их в налоговый орган.
Перед выбором кассового аппарата следует учесть, какие виды платежей вы будете использовать, насколько автоматизированы те или иные процессы, размер магазина, температурные условия, в которых он будет использоваться, наличие внешнего аккумулятора. В зависимости от этих факторов можно выбрать стационарный или мобильный терминал.
Если у вас есть физический магазин или кафе, то необходимо приобрести кассовый аппарат, который будет постоянно находиться там. Если же ваш бизнес работает в Интернете, то вы можете воспользоваться кассовыми аппаратами на базе облачных технологий. В последнем случае физический кассовый аппарат будет находиться в дата-центре, а клиенты будут получать электронные чеки по электронной почте или в виде текстовых сообщений.
Кроме того, если вы стремитесь к автоматизации бизнес-процессов, стоит рассмотреть возможность приобретения онлайн-кассы, совместимой с популярными системами аналитики и управленческого учета, такими как 1С, «МойСклад» и «Мое дело». Наконец, если вы планируете принимать платежи от покупателей вне торговых точек (например, при доставке), то приобретение портативной кассы, работающей от аккумулятора, просто необходимо.
Особенности работы с онлайн-кассой
Предпринимателям обязательно нужно использовать кассовый аппарат. В противном случае штрафные санкции будут применены — физические лица должны будут заплатить минимум 10 000 рублей, а юридические — 30 000 рублей.
Максимальный размер штрафа составляет 50% от стоимости операций, не прошедших через кассовый аппарат, для физических лиц и 75% — для юридических. При повторном нарушении предпринимательская деятельность может быть запрещена на 90 дней.
Тем не менее, некоторые виды предпринимательской деятельности освобождены от этой обязанности, что прописано в ст. 2 54-ФЗ — это продажа газет, мороженого в киосках или питание в школьных столовых.
Преимущества и недостатки
К плюсам работы с онлайн-кассой можно отнести простоту взаиморасчетов с покупателями — клиент просто прикладывает карту, а деньги уже зачисляются на расчетный счет компании. Поскольку платежи проходят безналично, нет риска получить фальшивую купюру.
Если торгуете только онлайн, можно не устанавливать кассовый аппарат, а приобрести облачную кассу для бизнеса. В этом случае касса будет находиться в дата-центре, а прием платежей будет работать на сайте или в мессенджерах. Облачная касса дешевле обычной, а еще не занимает места, не требует подключения к интернету и электросети.
Основной минус онлайн-кассы — её стоимость. Придется заплатить за сам кассовый аппарат, фискальный накопитель, договор с оператором фискальных данных, регистрацию кассы в налоговой и так далее. На всё уйдет минимум 20 тысяч рублей в первый год.
Фискальный накопитель обойдется минимум в 7000 ₽ в год
Заключение
Самозанятые могут работать без онлайн-кассы — достаточно выдавать чеки через приложение «Мой налог». По желанию самозанятый может установить кассовый аппарат — в этом случае при переходе на ИП или регистрации юрлица не нужно будет покупать кассу.
Самозанятость — самый простой способ работать на себя в соответствии с законом.
Оставить заявку на обратный звонок
Наш специалист перезвонит вам в течении 15 минут и поможет решить вопрос