Обязательность применения онлайн-касс при эквайринге: разбираемся в требованиях законодательства

Эквайринг и онлайн-кассы — ключевые термины для предпринимателей, работающих с платежами через банковские системы. Требуется ли использование онлайн-кассы при работе с эквайрингом? Как быть с интернет-эквайрингом? Что в действительности подразумевается под термином «эквайринг»? Разберемся детально в этих понятиях и их взаимодействии.

Что представляет собой эквайринг и какие его разновидности существуют

В сфере финансовых взаиморасчетов между торговыми организациями и потребителями термин «эквайринг» обозначает систему приема банковских карт в качестве платежного инструмента за товары, работы или услуги. Данный процесс реализуется:

• через уполномоченную финансовую организацию-эквайер (обладающую специальной лицензией);
• путем инсталляции платежных терминалов в точках продаж или обслуживания клиентов.

Описанное выше определение относится к классическому торговому эквайрингу. Современный рынок предлагает и другие виды эквайринговых услуг:

• АТМ-эквайринг — операции по получению наличности с пластиковой карты или пополнению карточного счета через сеть банкоматов и платежных устройств;
• интернет-эквайринг — приобретение продукции или услуг в виртуальном пространстве с использованием специализированных платежных интерфейсов без физического присутствия карты;
• мобильный эквайринг — технология карточных платежей через смартфоны и планшеты с подключенными устройствами считывания карт (кардридерами), причем активно внедряются решения, превращающие сам смартфон в терминал благодаря встроенным NFC-технологиям.

Рассмотрим взаимосвязь между Федеральным законом о ККТ №54-ФЗ от 22.05.2003 и применением эквайринга в контексте современных фискальных устройств.

Современная касса: характеристики и необходимость при эквайринге

В 2025 году экономические субъекты, получающие денежные средства от физических лиц, обязаны согласно базовым положениям законодательства применять современные фискальные устройства — онлайн-кассы. Фундаментальное различие между ними и устаревшими моделями ККМ (которые массово использовались до имплементации в 2017 году положений закона №54-ФЗ, регламентирующих обязательность онлайн-касс) заключается в наличии постоянного интернет-соединения для моментальной передачи транзакционных данных в Федеральную налоговую службу (при участии Оператора фискальных данных).

Актуальные кассовые системы должны соответствовать критериям, установленным законом №54-ФЗ. В сравнении с предшествующим поколением кассовых аппаратов, современные онлайн-кассы демонстрируют значительно расширенный функционал — помимо стандартной фиксации доходов и генерации чеков, они обеспечивают:

• архивацию, криптографическую защиту и сохранность фискальной документации;
• оперативную трансляцию фискальных сведений в налоговые органы.

ВАЖНО! Учет финансовых потоков на онлайн-кассе осуществляется в соответствии с регламентированной методологией.

Структура современной онлайн-кассы обязательно включает:

• фискальный накопитель — инновационный блок хранения информации (эволюционировавший из ЭКЛЗ, применявшейся в кассовых машинах прошлого поколения);
• технические компоненты, обеспечивающие передачу данных через глобальную сеть.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 1 марта 2025 года вступили в действие существенные коррективы регламента использования контрольно-кассовой техники.

При проведении кассовых операций в текущем 2025 году легитимно использование исключительно моделей:

• ККТ;
• фискальных накопителей, внесенных в официальные перечни ФНС России.

В соответствии со статьей 2 закона №54-ФЗ, при выполнении наличных расчетных операций и/или принятии оплаты посредством платежных карт обязательно задействование кассовой техники. Законодательство предусматривает определенные исключения из данного правила, прописанные непосредственно в тексте нормативного акта.

Следовательно, внедрение в бизнес-процессы эквайринга (системы приема платежей через списание средств с банковских карт) не освобождает юридические лица и индивидуальных предпринимателей от необходимости эксплуатации кассовых аппаратов, если законом №54-ФЗ для них установлена такая обязанность. Вне зависимости от наличия эквайринговых решений в торговой точке (или применения альтернативных платежных механизмов — например, через систему быстрых платежей), эксплуатация онлайн-касс является обязательной при отсутствии законных оснований для исключения из данного требования.

Онлайн-кассы в контексте интернет-эквайринга

При организации интернет-эквайринга также сохраняется обязательство по использованию онлайн-кассы. Принципиальный момент заключается в том, что при интернет-эквайринге финансовые средства клиента поступают продавцу на банковский счет через посредническую структуру — оператора платежной инфраструктуры (согласно ст. 3 ФЗ «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011). Оператор формирует для покупателя документ, подтверждающий факт платежа, однако в данном документе отсутствуют обязательные атрибуты фискального чека. По этой причине продавец несет ответственность за предоставление покупателю полноценного кассового чека (разъяснение Минфина №03-01-15/46716 от 21.07.2017). Реализовать данное требование можно путем направления чека или идентификационных данных чека с указанием веб-ресурса, где размещена его электронная копия, на электронную почту или мобильный телефон клиента.

Заключение

Эквайринговые технологии обеспечивают проведение безналичных платежных операций с использованием банковских карт. Однако коммерческие структуры, внедрившие как стандартный, так и интернет-эквайринг, обязаны эксплуатировать современные фискальные устройства (онлайн-кассы), если закон №54-ФЗ устанавливает для них подобное требование.

Для полного соответствия актуальным нормам законодательства и беспроблемной интеграции платежных систем с фискальными решениями мы представляем комплексную услугу "Онлайн-касса под ключ". Наше предложение включает профессиональный подбор оборудования с учетом особенностей вашего эквайринга, регистрацию в налоговых органах, настройку сопряжения с терминалами и техническую поддержку — всё необходимое для легального ведения бизнеса в условиях современных требований к фискализации платежей.