Эквайринг и онлайн-кассы: когда они необходимы для бизнеса

В материале разберем отличия между эквайрингом и онлайн-кассами, рассмотрим ситуации, когда предпринимателям необходимо использовать эти инструменты согласно законодательству, а когда можно обойтись без них.

Эквайринг: сущность и разновидности

Эквайринг представляет собой финансовую услугу, обеспечивающую торговцам возможность получать оплату безналичным путем через различные каналы:

• посредством дебетовых и кредитных банковских карт
• через смарт-устройства (телефоны, часы) с поддержкой NFC
• при помощи QR-кодов в рамках системы быстрых платежей
• в цифровой среде (веб-ресурсы, социальные платформы, мессенджеры, онлайн-магазины)

Провайдерами эквайринговых услуг выступают банковские учреждения и специализированные платежные сервисы. Существует три основных типа эквайринга:

1. Торговый эквайринг

При данном типе эквайринга используются стационарные платежные терминалы с подключением к электросети и интернету. Процесс оплаты происходит следующим образом: покупатель прикладывает свою карту или NFC-устройство к терминалу, который обрабатывает платежную информацию, связывается с банками обеих сторон и выпускает чек.

2. Мобильный эквайринг

Этот вариант является модификацией торгового эквайринга, но вместо стационарного используется портативный терминал с автономным питанием от аккумулятора. Такое решение оптимально для выездной коммерции, служб доставки и транспортных средств, с использованием мобильного интернета для передачи данных.

3. Интернет-эквайринг

При интернет-эквайринге отсутствует необходимость в физическом считывающем устройстве – все транзакции осуществляются в цифровом формате. Клиент вносит данные своей карты в соответствующую форму на веб-странице продавца или использует специальную платежную ссылку. Некоторые провайдеры также предоставляют возможность оплаты через электронные кошельки или с мобильного счета.

Законодательные требования к применению эквайринга

Потребитель имеет право выбирать удобный способ оплаты – наличными или безналичным расчетом. При этом все продавцы обязаны принимать наличные средства, а обязанность принимать банковские карты распространяется не на всех.

Согласно статье 16.1 ФЗ «О защите прав потребителей» (№2300-1-ФЗ), прием банковских карт обязателен для предприятий с годовым оборотом свыше 20 миллионов рублей. Расчет производится на основе выручки за предшествующий календарный год и анализируется для каждой отдельной торговой точки. Таким образом, если выручка конкретной точки не достигает указанного порога, владелец может не внедрять там эквайринг.

Торговые предприятия, действующие в зонах без интернет-доступа, освобождаются от обязательства принимать карты к оплате независимо от размера выручки.

По своему усмотрению подключить эквайринг может любой предприниматель, однако необходимо учитывать определенные юридические ограничения. Так, самозанятые граждане без статуса ИП не имеют такой возможности, поскольку им недоступно открытие расчетного счета. Самозанятые со статусом ИП теоретически могут подключить эквайринг, однако не все финансовые учреждения предоставляют эту услугу данной категории клиентов.

Роль современных кассовых аппаратов в эквайринге

Современные кассовые устройства, известные как онлайн-кассы, относятся к новому поколению контрольно-кассовой техники (ККТ). Их отличительная черта – использование фискального накопителя (ФН) вместо традиционной электронной ленты. Эти устройства функционируют с постоянным подключением к сети интернет, а фискальный накопитель служит для сохранения сведений о всех операциях и их передачи в налоговую службу в режиме реального времени.

Все аспекты применения онлайн-касс регулируются федеральным законом №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Информация о транзакциях передается через оператора фискальных данных (ОФД), который также действует в соответствии с требованиями закона №54-ФЗ. ОФД получает и хранит информацию от налогоплательщика, которая затем предоставляется налоговым органам по запросу при проведении проверок. Данная система автоматизирует процесс передачи данных и уменьшает необходимость в выездных проверках.

Используемые в торговле онлайн-кассы должны соответствовать критериям, изложенным в статье 4 закона №54-ФЗ. Для коммерческой деятельности разрешено применять только те модели касс и фискальных накопителей, которые включены в официальные реестры ФНС.

Согласно законодательству, продавец должен предоставить покупателю кассовый чек независимо от формы расчета – наличной или безналичной. Следовательно, при внедрении эквайринга необходимо использовать онлайн-кассу, способную формировать бумажные или электронные чеки (для онлайн-торговли).

К 2025 году практически для всех предприятий, реализующих товары и услуги населению, становится обязательным использование ККТ нового образца, хотя существуют исключения для отдельных категорий бизнеса.

Когда допустимо работать без онлайн-кассы

Некоторые виды предпринимательской деятельности освобождены от обязательного использования онлайн-касс из-за специфики работы или местоположения. К ним относятся:

• Киоски, специализирующиеся на продаже печатных периодических изданий
• Участники выставок и ярмарок, торгующие вне специально оборудованных мест
• Представители разносной торговли продовольственными и непродовольственными товарами
• Операторы торговых автоматов (вендинг)
• Продавцы безалкогольных напитков, молока и питьевой воды в розлив
• Другие категории предпринимателей, перечисленные в пункте 2 закона №54-ФЗ

Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) также не обязаны использовать онлайн-кассы. Они формируют электронные чеки через приложение «Мой налог», а не с помощью ККТ.

Бизнес, функционирующий в районах, классифицированных местными органами власти как отдаленные или труднодоступные, может работать без онлайн-касс независимо от выбранного режима налогообложения. В этом случае продавец по запросу клиента выдает альтернативный документ, подтверждающий факт оплаты, с указанием названия, порядкового номера, подписи и обязательных реквизитов согласно пункту 1 статьи 4.7 закона №54-ФЗ.

В определенных ситуациях, описанных в пункте 7 статьи 2 закона №54-ФЗ, допускается использование онлайн-касс без подключения к интернету и автоматической передачи данных оператору. Например, это возможно в местностях, удаленных от сетей связи согласно перечню, утвержденному региональными властями.

Возможность использования эквайринга без физического кассового аппарата

Для предпринимателей, ведущих деятельность исключительно в интернет-пространстве (например, продажа цифровых продуктов или образовательных курсов), отсутствует необходимость выдавать бумажные чеки. В этом случае возможно использование облачной (цифровой) онлайн-кассы вместо приобретения физического устройства.

При таком подходе аппаратное обеспечение физически размещается в дата-центре компании-партнера, которая отвечает за техническое обслуживание, стабильное интернет-соединение и своевременную замену фискального накопителя. Предприниматель получает доступ ко всем функциям онлайн-кассы через облачный интерфейс.

Данное решение позволяет заключить договор на интернет-эквайринг с банком и принимать электронные платежи без необходимости инвестировать в приобретение и обслуживание физического кассового оборудования.

Комплексное решение для вашего бизнеса

Понимая сложности, с которыми сталкиваются предприниматели при организации платежной инфраструктуры, мы разработали уникальное предложение — "Онлайн-касса под ключ". Это интегрированное решение включает все необходимые компоненты для соблюдения законодательных требований и оптимизации процесса приема платежей: регистрацию кассы в ФНС, подключение к ОФД, настройку эквайринга и техническую поддержку. Наш сервис избавит вас от необходимости разбираться в технических нюансах и законодательных тонкостях, позволяя сосредоточиться на развитии вашего бизнеса в условиях современных требований к расчетам с клиентами.